——2022年8月25日在黃石市第十五屆人民代表大會
常務委員會第五次會議上
黃石市審計局局長 夏明省
主任、各位副主任、秘書長，各位委員:
我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2021年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據審計法及相關法律法規，按照市委、市政府工作安排，市審計局依法開展了2021年度市本級預算執行和其他財政收支審計。審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，堅持穩字當頭、穩中求進工作總基調，立足“審計監督首先是經濟監督”定位，聚焦主責主業，積極推進研究型審計和大數據審計，以“拼搶實”的狀態和作風，依法履行審計監督職責，做好常態化“經濟體檢”工作。
審計結果表明，2021年市財政和相關部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真落實黨中央、國務院決策部署和省委、市委工作要求，執行市人大及其常委會的決議決定，接受市人大監督，兜實“三保”底線，較好保障全市經濟社會平穩運行。財政收入實現快速增長，2021年全市一般公共預算收入、地方稅收收入增幅分別位列全省第二、第三，躋身全省第一方陣;保障和改善民生力度較大，多渠道籌措資金確保退休人員養老金正常發放，安排銜接推進鄉村振興補助資金鞏固脫貧攻堅成果;財政各項改革穩步推進，積極推進預算管理一體化系統順利上線，全面啟動“無申請兌現”改革，第一批21項改革事項較好落實落地。
一、市本級預算執行和財政管理審計情況
主要審計了市本級預算執行情況、決算草案和其他財政收支情況。審計發現的主要問題:
(一)2個環保項目資金使用滯緩。開發區·鐵山區大冶湖磊山湖流域水環境綜合治理項目2021年應完成工程量25%，實際一標段于2022年4月開工，二標段截至2022年6月仍未開工，資金結存5000萬元;山南污水處理廠尾水人工濕地凈化項目2021年應完成土地平整220畝，截至2022年6月仍未開工，資金結存5110萬元。
(二)預算績效管理不夠規范。一是7個項目未設置績效目標或績效目標設置不清晰。先進制造業和工業互聯網專項8000萬元未設置績效目標;市住建局等3家單位6個項目金額合計29180萬元，存在產出指標和效益指標設置模糊、沒有實質性內容等問題。二是19個項目績效評價結果未公開。市財政局對19筆專項資金合計107025.6萬元開展了績效評價，評價結果未按規定公開。三是10個項目績效評價工作未開展。現代服務及物流業獎補2000萬元等10個項目，金額合計24555萬元績效評價工作應開展未開展。四是1個單位績效自評結果不真實。市自然資源和規劃局中央林業改革發展專項資金177萬元的評價結果顯示，當年預算執行率為100%。審計核實實際執行率為70.62%。
二、市直部門預算執行審計情況
采取現場審計方式，重點對市文旅局、市衛生健康委等15家市直部門預算執行情況進行審計。審計發現的主要問題:
(一)3家單位“三公”經費管理不夠嚴格。市民政局、市政務和大數據局等2家單位公務接待費報銷不及時，市文旅局超預算支出培訓費8.08萬元。
(二)3個工程項目管理不到位。市退役軍人事務局辦公樓維修改造項目，未按規定辦理竣工驗收;市衛生健康委120急救指揮中心弱電智能化工程招標控制價超預算15萬元，并違反合同約定提前支付工程款75.52萬元;市體育事業發展中心違反合同約定提前支付健身器材購置款24.98萬元。
(三)部分單位資產管理仍存在薄弱環節。市城管委等6家單位23臺公車賬實不符，市就業局等3家單位30處房產賬實不符;市經信局6處土地使用權1531.41平米賬實不符;市生態環境局辦公樓于2010年投入使用，總投資2183.51萬元，因規劃問題至今未辦理不動產證;市體育事業發展中心2臺設備合計價值31.89萬元，分別購置于2020年8月和2021年12月，截至2022年6月未開箱使用;市人社局等9家單位以國有資產形式持有湖北銀行股權131.08萬股，原值131.08萬元，股權資產長期游離賬外。其中:市人社局等6家行政事業單位未主動獲取投資收益，2家事業單位賬面未反映;市物資貿易中心等3家已改制國有企業，未辦理股權登記手續，股權收益長期無人認領。
三、國家重大政策措施落實跟蹤審計情況
(一)清理拖欠民營企業中小企業賬款審計情況。審計發現的主要問題:一是市城投公司拖欠武漢某公司498.33萬元。亞行貸款黃石水污染綜合治理上游濕地項目于2017年3月竣工驗收，截至2022年6月，拖欠工程款498.33萬元。二是黃石經開投項目建設管理有限公司拖欠7個項目工程款1964.52萬元。7個礦山生態修復治理項目應支付工程款6092.52萬元，截至2022年4月，已支付4128萬元，拖欠工程款1964.52萬。三是開發區·鐵山區3個項目在合同中約定不支付預付款、進度款。鐵山片區雨污分流改造工程等項目合同總金額497.35萬元，建設單位均未支付進度款，施工單位墊資建設造成資金緊張。
(二)減稅降費相關政策落實審計情況。審計發現的主要問題:1家企業虛增研發費用加計扣除金額403.06萬元，少繳企業所得稅100.77萬元。審計指出問題后，該企業已于2022年1月補繳稅款和滯納金112.10萬元。
(三)市本級專項債券資金申報使用管理審計情況。審計發現的主要問題:一是因前期工作不到位，2個項目應完工未完工。團城山國繡園片區舊改項目和砂石集并中心黃顙口港區項目計劃投資43694.70萬元、2021年12月完工，截至2022年4月實際完成投資31152.26萬元，占計劃數71.30%。二是2個項目建成后閑置或無法運行，無法實現預期效益。黃石市建筑材料循環利用項目使用專項債券4000萬元，2020年11月建成，由于不具備環保驗收條件，建成后無法通過驗收;金山農貿市場建設項目使用專項債券1400萬元，2020年底建成，建筑面積11035.6平米，實際出租面積3163.04平米，大部分場地閑置。
(四)開發區·鐵山區涉企發展環境審計情況。審計發現的主要問題:一是涉企專項獎補資金落實不到位。未及時安排使用傳統產業改造升級、工業轉型專項資金387.78萬元，應撥未撥企業進規獎勵資金40萬元。二是涉企保證金減免清退政策落實不到位。4個項目超標準多預留工程質量保證金728.89萬元，多扣留工程質量保證金11.88萬元。三是水電氣配套服務違規收費。湖北光亮新能源產業投資有限公司多收11家企業電費合計17.02萬元，少收1家企業電費2.31萬元。
(五)部分社會保障政策落實審計情況。審計發現的主要問題:一是11人重復享受救助補貼2.45萬元。2020至2021年，大冶市、陽新縣共11人重復享受救助補貼，多領取補貼2.45萬元。截至2022年5月，多領取的2.45萬元已全部追回。二是5人應保未保。大冶市和開發區·鐵山區5人符合申請低保條件，但未及時納入低保。截至2022年6月，5人均已納入農村低保。
四、重點民生項目和資金審計情況
(一)黃石現代有軌電車一期項目審計情況。審計發現的主要問題:一是違規簽訂項目施工合同，涉及資金10171.64萬元。未按招投標文件簽訂合同，導致合同質保期減少3年，涉及金額5271.38萬元;在項目施工合同中約定的質量保證金超最高限額，多約定保證金4900.26萬元。二是項目招投標程序不夠規范。百花基地供電工程項目招標過程中，鐵投公司在發布澄清文件不滿十五日的情況下開標，涉及合同金額3460.76萬元。三是項目資金管理不夠規范。未嚴格審核把關，多付項目征地拆遷補償金716.34萬元;應付未付土地征收補償金272.92萬元。
(二)亞行貸款黃石水污染綜合治理項目審計情況。審計發現的主要問題:一是少數子項目違反項目管理基本規定。廣州路垃圾中轉站工程于2015年3月開工，截至2022年6月仍未取得建設用地批準書;19處垃圾中轉站工程中有16處未開展環境保護監測驗收工作。二是未及時辦理竣工價款結算，涉及合同金額7080.22萬元。青山湖青港湖生態修復二期等3項工程均于2020年12月前完成竣工驗收，截至2021年12月仍未辦理竣工價款結算。三是部分項目績效未達預期。河西污水處理項目長期低負荷運行、土地閑置39363.30平米;截至2021年底，青山湖、青港湖水質未穩定達到IV類水質預期目標。
(三)彩票公益金審計情況。主要審計了2019至2021年市本級福利彩票和體育彩票公益金的使用管理情況。審計發現的主要問題:一是部分彩票公益金未及時使用。福利彩票公益金項目資金161萬元未及時使用;體育彩票公益金項目資金129.07萬元未及時使用。二是私存體育彩票公益金50.41萬元。市龍舟協會將50.41萬元體育彩票公益金，分次存入會長胡某某個人銀行賬戶。三是部分體育彩票項目未按期完工。2020年新全民健身示范工程合同總金額707.18萬元，要求于2021年底完工。截至2022年7月，因1個社區運動健身中心未完工，導致全部工程項目均未竣工驗收投入使用。
五、國有企業審計情況
(一)城發集團經營管理審計情況。重點審計了城發集團及其所屬企業2017年7月至2021年7月期間國有資產管理、對外合資合作、融資和債務等情況。審計發現的主要問題:一是部分項目投資決策程序不規范。城發集團存在18個項目未編入年度投資計劃，9個項目未列入年度量化目標責任書，12個項目未進行風險評估、未制定風險預案，9個項目未做項目可研報告等問題。二是為房地產行業借殼貸款。城發集團3家子公司以申請流動資金名義貸款8000萬元，實際由城發置業公司使用。三是鐵投公司專項貸款長期閑置。因鐵黃支線有軌電車工程項目建設內容調整，貸款22866.35萬元閑置57個月。四是環投公司虛增利潤。環投公司未確認參股公司投資損失73.43萬元，固定資產清理未調減利潤21.62萬元，合計虛增利潤95.05萬元。
(二)擔保集團經營管理審計情況。主要審計了擔保集團2017年1月至2021年6月期間經營管理情況。審計發現的主要問題:一是客戶保證金5343.06萬元未納入專戶管理。擔保集團共收取430戶客戶保證金5365萬元，客戶保證金專戶余額21.94萬元，其他5343.06萬元轉入其他活期存款戶。二是抵債資產未及時入賬。擔保集團以物抵債的房產、廠房、機械設備等資產15939.34萬元未入賬核算，形成賬外資產。三是已取得的抵債資產未及時處置。11處抵債房產及土地閑置，價值8554.13萬元;3項抵債設備閑置，價值1612.57萬元。
(三)冶鋼集團經營管理審計情況。主要審計了冶鋼集團2017年12月至2021年8月期間經營管理情況。審計發現的主要問題:一把手“四個不直接分管”制度未落實等2個審計及巡察發現問題未整改;子公司已代扣未代繳職工個人所得稅58.26萬元。
六、政府投資項目審計情況
近年來，市審計局按照投資審計轉型發展要求，逐步退出“以審代結”。一年來，重點審計了湖北工程職業學院新校區建設項目、黃石礦山地質環境治理、山南鐵路新港貨運支線和多式聯運綜合站場、市社會福利中心、市二醫院職業病綜合大樓等5個重點政府投資項目，涉及投資額32.67億元。審計發現的主要問題:一是項目建設和管理不夠規范。新港貨運支線項目和多式聯運綜合站場項目結算不實，多計工程款1024.43萬元;監理招標控制價編制有誤，導致多計監理費用187.83萬元。二是項目資金管理不夠規范。市二醫院職業病綜合大樓疫后重振項目重復支付房屋拆遷款10戶369.69萬元;礦山地質環境治理部分項目資金未按規定設置專賬、單獨核算。三是少數項目效益目標未實現。市兒童福利院設計床位400張，實際使用94張;市救助管理站設計建設床位300張，實際使用70張;市救災備災中心管理用房建筑面積超標準，建設標準不超過477平米，實際面積958平米。
七、追責問責及審計整改情況
(一)追責問責情況。一是市委、市政府高位推進問責。一年來，市委、市政府主要領導批示審計專報、審計情況報告、督辦審計整改事項36篇(次)，推動審計整改。如針對市城發集團部分房地產項目存在較為普遍和突出的問題，市委、市政府主要領導分別作出批示，市政府于2021年12月對市城發集團主要負責人和相關分管領導進行了專題工作約談。二是被審計單位運用“第一種形態”開展問責。根據審計意見建議，有關部門、單位黨委(黨組)對50名責任人進行問責處理。其中誡勉1人，通報批評4人，書面檢查10人，談話提醒、批評教育35人。三是加大問題線索移送處理力度。一年來，市審計局共向市紀委監委移送違紀違法問題線索17件。其中:有關人員履職不到位，導致國有資產損失、違規招投標等問題線索11件;有關人員弄虛作假，導致虛報冒領財政資金等問題線索4件;有關人員利用職務便利，違反中央八項規定等問題線索2件。
(二)審計整改推進情況。一是認真落實審計整改責任。被審計單位認真履行審計整改主體責任，采取收回資金、加快撥付、調賬等措施落實審計整改。其中:收回財政及公共資金1153.66萬元，歸還原渠道資金9428.59萬元，促進資金撥付到位10756.81萬元，調賬處理金額3635.48萬元，其他規范管理金額276943.15萬元。二是建立健全長效機制。推動有關方面出臺和修訂各類管理制度27項。其中:市委辦、市政府辦出臺《黃石市機關事業單位公務用車管理辦法》、市住建局修訂完善《黃石市新建商品房預售資金監管辦法》《黃石市新建商品房預售資金監管實施細則》等3項市級層面制度、市城發集團及子公司制定《市城發集團董事會授權經理層管理暫行辦法》等8項制度。三是持續開展審計回訪工作。近年來，市審計局通過持續開展審計回訪工作，推動審計整改落實、宣傳法規政策、聽取被審計單位對審計工作和審計機關的意見建議，審計回訪工作受到省審計廳領導批示，經驗做法在全省推廣宣傳，在此基礎上鞏固回訪成果，制定出臺《黃石市審計機關審計回訪實施辦法(試行)》。
八、審計建議
(一)推動政策落實落地，強化民生保障。加強對重點項目的全過程監督，突出立項、招投標、質量等重點環節管控，確保建設工程規范化管理;建立健全基本民生資金監督管理制度，補齊重點民生領域制度短板，壓緊壓實民生資金和項目管理責任，推動社會保障、減稅降費等重大惠民利企政策落實落地，打通民生政策落實的痛點和堵點。
(二)深化預算執行管理，強化績效意識。強化運用零基預算理念，提高預算編制的科學性和準確性，提高預算執行的均衡性和有效性;嚴格落實中央和省、市關于全面推進預算績效管理的實施意見，加快構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，層層壓實責任，推動預算績效管理制度全面落到實處。
(三)強化審計整改落實，提升審計質效。認真落實中央和省委審計委員會相關會議和文件精神，進一步建立健全審計查出問題整改長效機制，推動審計監督與紀檢監察監督、人大監督、司法監督、黨委和政府督查監督貫通協同高效;夯實被審計單位的審計整改主體責任，壓實主管部門監督管理責任，強化審計機關的督促檢查責任，做實“后半篇文章”，提升審計質效。
本報告反映的是市本級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題，具體問題清單作為附件印送各位委員。報告中整改情況僅是截至目前的初步整改結果，有關部門和單位對其他問題正在進一步整改落實中。市政府近期將專題研究部署審計整改工作，并于年底前向市人大常委會專題報告審計整改情況。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員:
當前，全市上下正在深入學習貫徹習近平總書記考察湖北重要講話精神和省第十二次黨代會精神。我們要在市委的堅強領導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持新發展理念，準確把握新發展階段的時代特征，搶抓武漢都市圈發展重大機遇，深度融入武漢都市圈，加快打造武漢都市圈核心城市，切實增強主動服務我市重大發展戰略的責任感和使命感，依法履行審計監督職責，為我市高質量發展、加快建設現代化新黃石作出更大貢獻，以優異成績迎接黨的二十大勝利召開。